SAT embarga dinero de cuentas bancarias a clientes de BBVA, Banamex y otros bancos por estas razones

El Servicio de Administración Tributaria (SAT), cuenta con mecanismos avalados por las autoridades en México para obtener las recaudaciones correspondientes en materia de impuestos. En muchas ocasiones, el fisco embarga el dinero de las cuentas bancarias de los clientes de bancos como BBVA y Banamex, por lo que es necesario como contribuyente conocer las razones por las que se podría proceder de esta manera. 

Tanto BBVA, como Banamex y otros bancos, están obligados a seguir las indicaciones del SAT en el momento que se decida embargar el dinero de las cuentas bancarias para aquellos contribuyentes que incurran en alguna falta que desencadenan las razones por las que las autoridades fiscales en México podrían congelar tus finanzas. 

De acuerdo con Rodolfo Servín, vicepresidente de Relaciones y Difusión del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), el SAT tiene razones de peso por las que puede embargar el dinero de las cuentas bancarias de los clientes de las entidades financieras del país, cuando incumplen con sus obligaciones fiscales, con el fin de equilibrar las finanzas entre los contribuyentes morosos. 

El embargo de cuentas bancarias por parte de cualquier autoridad fiscal es una medida que se utiliza cuando el contribuyente tiene adeudos fiscales no pagados o cuando ha incumplido con obligaciones fiscales y previamente (el SAT) hizo gestiones, pero no obtuvo respuestas del contribuyente. Entonces es como una medida extraordinaria para obtener respuesta del contribuyente

SAT embarga dinero de cuentas bancarias por estas razones

Concretamente, existen cuatro razones en las cuales el fisco mexicano puede proceder al embargo de una cuenta bancaria, conforme al Código Fiscal de la Federación. El experto advierte que el SAT no solo puede embargar cuentas a los clientes de BBVA, Banamex y otros bancos, sino también productos de ahorro, con excepción de las cuentas destinadas al ahorro para el retiro:

1. La primera corresponde a un aseguramiento precautorio, que ocurre cuando se lleva a cabo una auditoría, inspección directa o visita domiciliaria al contribuyente por parte del SAT, y este impide deliberadamente la realización de la revisión. La autoridad puede ejecutar un aseguramiento precautorio y tiene tres formas de realizar la auditoría: una es con el apoyo de la fuerza pública, otra es mediante la imposición de una multa, y la tercera es embargar las cuentas, explicó en entrevista el directivo del IMCP.
2. La segunda causa es el embargo precautorio, que se presenta cuando existe un crédito fiscal determinado por la autoridad, pero aún no exigible, habiendo vencido el plazo y existiendo un riesgo inminente de que el contribuyente o la persona que debe no efectúe el pago.
3. La tercera situación, según Rodolfo Servín, ocurre cuando el crédito fiscal está en firme y la autoridad intenta cobrarlo sin recibir respuesta por parte del contribuyente. En este escenario, ya existe un procedimiento administrativo de ejecución, lo que implica que hay un crédito fiscal sin una garantía suficiente que asegure su pago.
4. La última no es un embargo en sentido estricto, sino una inmovilización de las cuentas bancarias, seguida por la transferencia de fondos como método de cobro. El banco transfiere los recursos a la cuenta del SAT como parte de un procedimiento autorizado por la autoridad y .se efectúa cuando el crédito fiscal es firme, con el objetivo de obtener el pago del mismo, aseguró el experto. 

La medida busca combatir la evasión fiscal y la simulación, por lo que el SAT continuará con el refuerzo de medidas para que los contribuyentes que sean clientes de BBVA, Banamex y otros bancos, también cumplan con sus obligaciones fiscales en tiempo y forma.