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Adiós depósitos en efectivo: SAT manda aviso a personas que reciben más de 15,000 pesos en noviembre
Las personas que reciben más de 15,000 pesos en depósitos en efectivo deben estar muy atentos al aviso del SAT para evitar problemas fiscales
Debido a que a lo largo de noviembre se prevé una gran cantidad de movimientos bancarios, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) manda un importante aviso a personas que reciben más de 15,000 pesos a través de depósitos en efectivo, ya que esto podría generarles problemas fiscales, así que habrá quienes podrían decir adiós a este tipo de transacciones.
En el aviso del SAT para personas que reciben más de 15,000 pesos mediante depósitos en efectivo se señala que los bancos están obligados a informar mensualmente esta situación, ya que el organismo utiliza dicha información para monitorear y detectar posibles irregularidades fiscales, es decir, cuando los movimientos no coinciden o no se justifican con los ingresos que el contribuyente ha declarado.
El Artículo 55, fracción IV de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) obliga a los bancos a informar mensualmente sobre los depósitos en efectivo acumulados que excedan los 15,000 pesos. Este reporte no incluye las transferencias electrónicas (SPEI, TEF), las cuales son fácilmente rastreables y transparentes para el SAT.
Depósitos en efectivos que superan los 15,000 pesos pueden generar discrepancia fiscal
Se ha indicado en el aviso que el SAT utiliza la información proporcionada por los bancos como un indicador de riesgo fiscal. Si detecta que los depósitos en efectivo reportados por las instituciones financieras son altos y no corresponden con los ingresos declarados, puede iniciar un proceso de revisión conocido como discrepancia fiscal.
Si el SAT determina que existe discrepancia fiscal debido a que los depósitos en efectivo no justificados constituyen ingresos omitidos, las sanciones pueden ser desde multas hasta consecuencias legales. Las penalizaciones económicas pueden ir del 55% al 75% del monto de las contribuciones omitidas.
Para evitar problemas fiscales con el SAT por movimientos bancarios, se recomienda priorizar las transferencias electrónicas (SPEI) sobre los depósitos en efectivo, ya que, al ser rastreables, evitan la alerta automática de los 15,000 pesos. Es así que hay personas que deben considerar decir adiós a dichos tipos de transacciones monetarias.
