SAT
Adiós depósitos en efectivo: SAT manda aviso a personas que reciben más de 15,000 pesos en diciembre
Este aviso es muy importante debido a que las personas que reciben más de 15,000 pesos mediante depósitos en efectivo podrían tener problemas fiscales
Con motivo del alto volumen de transacciones bancarias esperado en diciembre, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha mandado un importante aviso a los contribuyentes, pues aquellos que reciben más de 15,000 pesos mediante depósitos en efectivo podrían tener problemas fiscales. Por ello, se recomienda evaluar decir adiós a estos métodos de ingresos a sus cuentas de banco.
El aviso del SAT dirigido a quienes reciben depósitos en efectivo superiores a 15,000 pesos subraya una obligación bancaria: las instituciones financieras deben reportar esta situación mensualmente. El SAT utiliza esta información para monitorear y detectar posibles irregularidades fiscales, como discrepancias entre los montos depositados y los ingresos que el contribuyente tiene declarados ante la autoridad.
La Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), en su Artículo 55, fracción IV, establece la obligación para los bancos de informar mensualmente sobre los depósitos acumulados en efectivo que excedan los 15,000 pesos. Las transferencias electrónicas (SPEI, TEF) están exentas de este reporte, dado que son movimientos digitales y completamente transparentes para el SAT.
Depósitos en efectivos que superan los 15,000 pesos pueden generar discrepancia fiscal
De acuerdo con el aviso emitido, el SAT utiliza la información proporcionada por las instituciones bancarias para identificar posibles riesgos fiscales. Si los depósitos en efectivo reportados son superiores a los ingresos declarados, el organismo está facultado para iniciar un procedimiento de revisión, tipificado como discrepancia fiscal.
Cuando el SAT considera que existe discrepancia fiscal, al comprobar que los depósitos en efectivo sin justificación constituyen ingresos no declarados, se activan las sanciones. Estas penalizaciones pueden ser de carácter legal, sumadas a multas económicas que van del 55% al 75% del valor de las contribuciones que se omitieron.
Para prevenir problemas fiscales con el SAT derivados de los movimientos bancarios de diciembre, se recomienda priorizar el uso de transferencias electrónicas (SPEI) en lugar de los depósitos en efectivo. Dado que las transferencias son completamente rastreables, no activan la alerta automática de los 15,000 pesos. Por lo tanto, quienes manejan grandes flujos de capital deben considerar migrar definitivamente a métodos de pago digitales.
