SAT impone multa por préstamos de bancos y familiares; este es el monto MÁXIMO de depósito en julio

Ya sea para liquidar alguna deuda o para cubrir alguna emergencia, los préstamos de banco o familiares deben ser tratados con cuidado por parte de los contribuyentes, ya que existe un monto máximo de depósito que no se debe superar, de lo contrario, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) podría imponer una multa en julio o cualquier mes.

Debe quedar claro en los contribuyentes que el SAT puede imponer multas relacionadas con los préstamos, aunque la sanción económica no es por la transacción en sí, sino por la falta de declaración o justificación de los mismos cuando superan el monto máximo de depósito que estipula la ley.

Según el Artículo 90 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), toda persona física está obligada a informar en su declaración anual cualquier ingreso (incluyendo préstamos, donativos o premios) que, de manera individual o en conjunto, exceda el monto máximo de 600,000 pesos. Si no se declara, el SAT puede presumir que es un ingreso por el que se debe pagar impuestos, y por lo tanto se aplica la multa.

Las personas físicas residentes en México están obligadas a informar, en la declaración del ejercicio, sobre los préstamos, los donativos y los premios, obtenidos en el mismo, siempre que éstos, en lo individual o en su conjunto, excedan de $600 mil pesos.

¿De cuánto puede ser la multa del SAT por préstamos de bancos y familiares si se supera el monto máximo de depósito?

El SAT recalca que no impone una multa por recibir un préstamo, ya sea que el origen es de bancos o familiares, sino por la falta de transparencia y cumplimiento de las obligaciones fiscales relacionadas con esos movimientos de dinero. Dichas sanciones pueden ser las siguientes:

• Multa desde los 1,400 hasta los 34,730 pesos por no declarar los ingresos o por cada operación no reportada.
• En casos más graves, donde haya sospecha de evasión fiscal o lavado de dinero, las multas pueden aumentar considerablemente y llevar a auditorías exhaustivas.
• Además de la multa, si el SAT presume que el préstamo es un ingreso no declarado, se podría aplicar un cobro del ISR sobre ese monto, más recargos y actualizaciones.

Ante cualquier duda sobre cómo declarar los préstamos de bancos o familiares, lo más recomendable es buscar asesoría de un profesional contable para que los contribuyentes se aseguren de cumplir con todas las obligaciones fiscales, y se evite cualquier tipo de multa o sanción.