SAT alerta sobre auditorías sorpresa por depósitos de dinero en efectivo sin previo aviso en febrero

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha emitido una alerta dirigida a los contribuyentes respecto a la intensificación de las auditorías sorpresa durante febrero. La autoridad fiscal informó que los depósitos de dinero en efectivo que no coincidan con los ingresos declarados serán el principal detonante para el inicio de facultades de comprobación sin previo aviso, buscando combatir la informalidad y la discrepancia fiscal en cuentas bancarias personales.

De acuerdo con las reglas vigentes para este año fiscal, las instituciones bancarias tienen la obligación de informar mensualmente al SAT sobre los depósitos en efectivo que superen los 15 mil pesos acumulados. No obstante, la autoridad alerta que la tecnología de inteligencia artificial implementada en sus sistemas ahora permite detectar patrones de movimientos menores o fraccionados que, en conjunto, resulten sospechosos o excedan el nivel de gasto habitual del contribuyente.

¿Qué genera las auditorías sorpresa del SAT por discrepancia fiscal? 

Las auditorías sorpresa pueden derivarse de lo que la ley denomina discrepancia fiscal. Esta ocurre cuando el monto de los gastos es superior a los ingresos declarados por el contribuyente. En estos casos, el SAT presume que el excedente es un ingreso que no ha pagado los impuestos correspondientes, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR), y exige una aclaración.

Hay que mencionar que existe una distinción clave en la fiscalización del SAT: las transferencias electrónicas (SPEI) están exentas del tratamiento de depósitos en efectivo. Por lo tanto, estos movimientos no están sujetos al reporte mensual obligatorio de los 15 mil pesos, diferenciándose claramente de los ingresos en moneda física.

Expertos en materia fiscal señalan que muchas de estas auditorías se están notificando a través del Buzón Tributario. Por ello, es vital que los ciudadanos mantengan sus medios de contacto actualizados para evitar que un requerimiento pase desapercibido, lo que podría derivar en multas severas o incluso en el congelamiento preventivo de cuentas bancarias mientras se realiza la investigación del SAT.

Para evitar contratiempos, el SAT recomienda a los contribuyentes llevar un registro pormenorizado de sus estados de cuenta y contar con la documentación que ampare el origen lícito de los recursos. En caso de recibir una notificación, se aconseja buscar asesoría profesional de inmediato y no ignorar el aviso, ya que la transparencia en el origen de los fondos es la única defensa efectiva ante estas nuevas estrategias de fiscalización electrónica.